Налоговые консультации

Налоговые консультации юридическим лицам (Латвийские, зарубежные коммерческие компании), физическим лицам (резиденты и нерезиденты). Оказываем услуги налоговых консультаций как в рамках  вопросов  по небольшим налогам (повседневные налоговые консультации), где не нужно проводить глубокое исследование налогов, так и в осуществлении сложных налоговых проектов:

  • Оценка применения налогов планируемых или уже завершенных сделок;
  • Планирование налогов для трансграничных сделок;
  • Консультации по применению норм международных договоров для избежании двойного налогообложения;
  • Проверка налогов по образцу Службы государственных доходов (СГД), если Вы желаете убедиться, что на Вашем предприятии налоги исчисляются правильно;
  • Решение спорных вопросов, контактируя со СГД или Министерством финансов, в том числе для получения справок и письменных объяснений;
  • Содействие во время аудита СГД, когда мы помогаем подготовить объяснения и защищать Вашу позицию по применению налогов;
  • Идентификация и планирование возможностей сэкономить налоги, в том числе привлекая зарубежные партнеры по сотрудничеству;
  • Углубленная проверка предприятия (due diligence).

Мы помогаем клиентам минимизировать бремя налогов предприятия, отделить бизнес-риски и согласовать сделки в соответствии с бизнес-моделью клиента. Согласно законодательству ЕС и Латвии проводим налоговое планирование и структуризацию сделок. Накопленный нами опыт охватывает значительное количество отраслей, что позвроляет нам консультировать о выборе модели практически любой сделки.

[read more=»Читать далее» less=»Читать меньше»]

Обеспечиваем применение налогов в соответствии с международными требованиями, в том числе по соответствию и готовности к требованиям БЭПС (базовая эрозия и прибыль сдвига / base erosion and profit shifting).

Налоговые консультации в следующих областях: подоходный налог с предприятия, постоянного представительства, подоходный налог с населения и взносы государственного социального страхования, налог на добавленную стоимость, применение налогов в сделках с нерезидентами (удержанные налоги, применение налогов на физические лица-нерезиденты).  [/read]

Структуризация сделок

Мы разрабатываем и помогаем создавать структуры сделок:

  • холдинговые компании (используя холдинговые режимы Латвии и других государств);
  • торговля товарами (структуризация бизнеса, предприятия, филиалы, постоянные представительства);
  • структуризация интеллектуальной собственности (товарные знаки, патенты);
  • структуры финансирования (ссуды и финансовые инструменты).

Деловой мир становится всё более просвечиваемым, в результате чего многие деловые структуры, которые успешно существовали лет 5 – 10 назад, уже являются историей. В структуризации сделок всё больше должны учитываться такие принципы как сущность и просвечиваемость сделки, согласование получения прибыли и проводимых активностей. В этом контексте мы предлагаем оценить существующие структуры и разработать необходимые в них изменения.

Трансфертное ценообразование

Услуги трансфертных цен главным образом включают подготовку документации трансфертных цен согласно требованиям нормативных актов Латвии и руководящим указаниям OECD по трансфертным ценам.

В зависимости от потребностей клиента документация трансфертных цен может быть разработана полностъю, включая такие подразделения как обзор отрасли, анализ группы предприятия, функциональный анализ, методология трансфертных цен и анализ сравнительных данных, используя базу данных AMADEUS, разработанную Bureau van Dijk. В отдельных случаях наши услуги включают только методологию трансфертных цен и/или отбор сравнительных данных.

Мы предоставляем также консультации по вопросам трансфертных цен, а также организуем обучение и семинары по трансфертным ценам и другим налоговым вопросам.

Более подробную информацию по трансфертным ценам ищите на: www.transfertcenas.lv.

Оценка стоимости инвестиций

Наши специалисты включены в список экспертов по оценке имущественных инвестиций Регистра предприятий Латвийской Республики с правом оценивать и выносить заключения по следующим вопросам:

  • Деятельность коммерсанта (например, определение стоимости предприятия в случае реструктуризации);
  • Интеллектуальная собственность (товарные знаки, лицензии, патенты);
  • Капитализируемые долги/задолженности;
  • Части капитала, акции.

Мы имеем большой опыт в оказывании услуг по оценке имущественных инвестиций, оказывая услуги как предприятиям Латвии, так и предприятиям международного масштаба. Оценка проводится согласно специфике предприятия и отражает возможности и будущие перспективы данного предприятия в настоящей ситуации.

[read more=»Читать далее» less=»Читать меньше»]

 

Обобщая ситуации, в которых необходимо или желательно проводить оценку предприятия или бизнеса, можно выделить следующие случаи:

  • Объединения и реорганизации предприятий;
  • Защита имущественных интересов владельцев;
  • При сделках купли-продажи частей капитала или акций;
  • Для планирования инвестиций и бизнеса;
  • Для предоставления обоснования Регистру предприятий имущественных инвестиций в основной капитал предприятия;
  • Продажа частей капитала между связанными предприятиями, чтобы доказать Службе государственных доходов соответствие сделки требованиям трансфертных цен;
  • Для планирования бизнеса и инвестиций.

Оценочные услуги предоставляются путем использования международно признанных методов оценки.

[/read]

Услуги НДС

Услуги по налогу на добавленную стоимость (НДС) являются одной из главных сфер нашей деятельности, мы обеспечиваем ежедневные услуги по налогам на добавленную стоимость, а также проводим комплексное рассмотрение налоговых проблем. Ниже изложено краткое описание того, что мы делаем в связи с налогом на добавленную стоимость.

Применение НДС

Мы поможем Вам  найти оптимальную позицию НДС для текущей или планируемой  предпринимательской деятельности. Наши опытные и хорошо оснащенные специалисты помогут Вам с ппланированием и соблюдением НДС как на международном, так и на местном уровне.

Услуги по обеспечению соблюдения налога на добавленную стоимость обычно включают:

  • Регистрация и аннулирование/удаление НДС из регистра
  • Подготовка и подача НДС и ежемесячных, квартальных и годовых деклараций по НДС
  • Выяснение ответов или заключений/мнений в Службе государственных доходов или в Министерстве финансов в отношении дел по НДС
  • Ежедневные консультации по НДС.

Консультации и планирование НДС

Учитывая то, что налоговое законодательство становится все более требовательным, планирование предпринимательской деятельности предполагает необходимость более глубокого знания налогового  законодательства  и его  применения.  Наши специалисты имеют опыт, поэтому могут Вам помочь разобраться в сложных комплексных налоговых и юридических вопросах. Как правило, мы предоставляем консультационные услуги по НДС в следующем:

  • Локальные и международные проблемы с НДС
  • Применение НДС к слияниям и поглощениям, например, продажа частей капитала, продажа бизнеса в виде чистых активов
  • Применение НДС к холдинговым компаниям, например, управленческие услуги, предоставляемые декларациями НДС
  • Влияние обложения НДС на операции с недвижимостью: покупка/продажа, ремонт, строительство итд.
  • Упрощение НДС в международных транзакциях:
    • транспортировка/отмена товаров
    • триангуляция
    • ввоз на таможенные склады
    • удаленные продажи итд.
  • Группировка НДС
  • Удержание НДС на покупку
  • Применение НДС к финансовым услугам
  • Судопроизводство НДС
  • Обучение по вопросам проблем с НДС
  • Отчеты по НДС

Специальные режимы НДС

Существуют несколько специальных режимов НДС, которые – вместе с 0% подоходным налогом с предприятий – делают Латвию привлекательным местом для бизнеса:

  • Упрощенный режим импорта ((применение 0% НДС к импорту)
  • Mini One-Stop Shop (MOSS) режим НДС

Мы обеспечиваем помощь в планировании и внедрении специальных режимов НДС, а также в отношении обеспечения соответствия НДС.

Помощь в проведении аудита и судебных разбирательств по НДС

  • Помощь в налоговых спорах со Службой государственных доходов в связи с проблемами с НДС
  • Апелляция решений Службы государственных доходов и представительство в суде

Возврат НДС

  • Проверка прав плательщика НДС на возврат НДС и помощь в ходе процесса по возврату НДС
  • Консультирование в отношении правил НДС
  • Применение возмещения НДС и документы
  • Координация со Службой государственных доходов Латвии в процессе возврата НДС

Отчеты по НДС

Мы рассмотрим Ваш налоговый обзор, чтобы выявить ошибки и упущения, связанные с НДС купли и продажи:

  • Восстановление НДС купли
  • Верификация исходных документов
  • Верификация деклараций по НДС
  • Инспекция постоянного учреждения
  • Применение Латвийского и иностранного НДС

Финансовые услуги

В сотрудничестве с квалифицированными финансистами предоставляем углубленные финансовые консультации и услуги финансового директора, что включает такие услуги как:

  • Определение себестоимости;
  • Калькуляции цен;
  • Подготовка и анализ денежного потока;
  • Подготовка бюджета;
  • Привлечение финансирования.

Услуги предоставляются как Латвийским, так и зарубежным предприятиям. Финансовые услуги используются в случаях, если необходимо определить продукт, направление деятельности, рентабельность вложений, необходимо разработать сложные финансовые расчеты, проводить разработку или усовершенствование бюджета и др.

Юридические услуги

Обеспечиваем необходимые юридические услуги в сфере коммерческих прав. Юридические услуги включают:

  • Выбор формы коммерческой деятельности (капитальное общество, филиал, постоянное представительство);
  • Регистрация капитальных обществ и др. форм коммерческой деятельности;
  • Регистрация изменений в Регистре предприятий;
  • Подготовка юридических документов (договоров и др.);
  • Права интеллектуальной собственности;
  • Права иммиграции;

Представительство в Службе государственных доходов и в Административных судах.

Регистрация предприятий

Перед основанием предприятия наша команда обеспечит Вас всей необходимой информацией для Вашего бизнеса, будет консультировать в связи с основанием предприятия, применяемых налогах и обеспечит представлением о других требованиях, связанных с реализацией предпринимательской деятельностью в Латвии.

При основании предприятия в Латвии обеспечивается возможность законно заключать сделки как с предприятиями Европейского Союза, так и с предприятиями, которые работают во Восточной Европе. Участие Латвии в Европейском Союзе обеспечивает предприятиям доступ к рынку Европейского Союза. Особое внимание должно уделяться следующим преимуществам Латвии: выгодное географическое расположение, знания русского языка и информация о рынке предоставляет возможность попасть на Восточноевропейский рынок.

Конкурентоспособность Латвии увеличивает внедренные налоговые льготы. В дополнении к этому – налоговая ставка подоходного налога в Латвии 15%, и примененяется освобождение от уплаты налога за прирост капитала, который возник в результате продажи акций (холдинговый режим в Латвии).

Разработанное в Латвии законодательство ориентировано на способствование бизнеса и обеспечивает равные регулирующие правила как зарубежным, так и местным инвестициям. В Латвии существует „дружественная” среда для осуществлнеия предпринимательской деятельности, что обеспечивает доступ к надежной и квалифицированной рабочей силе, развитой инфраструктуре, соответствующей международным стандартам, а также, по сравнению с многими государствами Европейского Союза, более низкие расходы на поддержание бизнеса. К тому же в проведенном исследовании Всемирного банка „Doing Business Survey 2012”, в котором исследовалась предпринимательская среда, Латвия находится на 25-м месте в списке наиболее благоприятных государств для проведения предпринимательской деятельности.

[read more=»Читать далее» less=»Читать меньше»]

 

Регистрация предприятий в Латвии часто обеспечивает предпринимателям снижение административных расходов, предоставляя возможность вложить сэкономленные средства в развитие предприятия. Выгодная структура налогов обеспечивает холдинговым компаниям уменьшение выплачиваемых налоговых сумм и эффективную репатриацию налога с прибыли. [/read]

Бухгалтерия & аудит

Бухгалтерские услуги включают как повседневные бухгалтерские услуги, так и комплексные услуги по поддержке коммерческой деятельности, которые включают также сопряженные юридические услуги, услуги по планированию налогов и другие услуги.

Наши повседневные бухгалтерские услуги включают:

  • Бухгалтерский учет коммерческой организации, филиала зарубежного предприятия или постоянного представительства согласно требованиям законодательных актов Латвийской Республики;
  • Налоговая бухгалтерия, подготовка налоговой отчетности и предъявление в государственные организации;
  • Представительсво в СГД (Служба государственных доходов) и других государственных институциях;
  • Подготовка и предъявление деклараций по НДС (налогу на добавленную стоимость);
  • Составление годовых отчетов;
  • Статистические отчеты для Центрального статистического управления, Латвийского Банка;
  • Ежегодные налоговые декларации;
  • Подготовка обзоров и отчетов для участников или акционеров.

[read more=»Читать далее» less=»Читать меньше»]

 

В сотрудничестве со сертифицированными аудиторами обеспечиваем услуги финансового аудита (ревизии) коммерческой компании и связанные с этим услуги:

  • Аудит или ревизия финансовых отчетов коммерческой компании;
  • Проверка внутренней системы контроля;
  • Проверка реорганизации предприятий;
  • Проверка отчетов о ликвидации предприятий.

Все вышеупомянутые услуги оказываются согласно Международным Стандартам Ревизии и Законам Латвийской Республики. [/read]

Последние новости и статьи

15Понедельник, Апрель 15, 2019

Как планировать дивиденды и формировать корпоративную структуру

Прошло больше года с момента вступления в силу нового закона «О подоходном налоге с предприятий», миновал 2018 год, и [...]

29Пятница, Март 29, 2019

Содержание документации по трансфертному ценообразованию и предварительное соглашение о ценообразовании для целей налогообложения

18 декабря 2018 года были приняты Правила Кабинета министров № 802 «Документация по трансфертному ценообразованию и порядок заключения между налогоплательщиком и [...]

12Вторник, Март 12, 2019

Создаем компанию на Кипре или тише едем, дальше будем, друзья!

Только что довольно большую суматоху подняла справка Службы государственных доходов № 31.1-8.5/2751 о распределении потоковых дивидендов  ("сквозных дивидендов" или [...]

29Понедельник, Октябрь 29, 2018

Приняты новые требования к документации трансфертного ценообразования

Введение 25 октября 2018 г. приняты поправки к закону «О налогах и пошлинах» относительно подготовки документации трансфертного ценообразования. [...]