Налоговые консультации

Налоговые консультации являются важнейшей областъю деятельности нашего бюро, наши сотрудники имеют почти 20-летний опыт по налоговым консультациям. Мы предлагаем консультации по вопросам планирования международных и внутренних налогов, трансграничных налогов. Клиентам предоставляются налоговые консультации вместе с услугами по корпоративным, административным и гражданским правам, а также по услугам бухгалтерии, аудита и финансовых услуг, которые, взаимодействуя с лучшими специалистами, можно обеспечить как в Латвии, так и в Балтии, а также в более обширном регионе.

Предоставляем налоговые консультации как юридическим лицам (коммерческим обществам Латвии, зарубежных стран), так и физическим лицам (резидентам и нерезидентам). Предоставляем услуги налоговых консультаций как в рамках вопросов по небольшим налогам (ежедневные налоговые консультации), где нет необходимости в углубленном изучении налогов, так и в реализации сложных налоговых проектов.

Налоговые консультации в следующих областях: подоходный налог с предприятий, постоянного представительства, подоходный налог с населения, обязательные взносы государственного социального страхования, налог на добавленную стоимость, применение налогов в сделках с нерезидентами (налоги удержания, применение налогов к физическим лицам-нерезидентам).

Наши ежедневные консультации можно разделить следующим образом:

Налоговые консультации по коммерческому и хозяйственному праву

Любая коммерческая сделка или бизнес-решение создает определенные налоговые и вместе с тем и финансовые последствия. Поэтому перед заключением сделки или, скажем, принятием решения о создании дочернего предприятия, рекомендуется консультироваться с налоговыми косультантами перед заключением сделки. Мы помогаем клиентам минимизировать бремя налога предприятия, отделить бизнес-риски и согласовать сделки соответственно бизнес-модели клиента. Согласно законодательству ЕС и Латвии, производим налоговое планирование и структуризацию сделок. Накопленный нами опыт охватывает значительное число отраслей, что позволяет консультировать по выбору модели практически любой сделки. Наши услуги включают:

  • Оценка налоговых последствий задуманного или уже осуществленного бизнеса и консультирование;
  • Консультации по выбору и внедрению наиболее соответствующей юридической структуры для вложений;
  • Оценка задуманной или существующей структуры коммерческой деятельности и предоставление консультаций по их совершенствованию;
  • Учреждение коммерческих обществ, постоянных представительств/филиалов и представительств без права на коммерческую деятельность;
  • Идентификация и планирование возможностей экономии налогов, в том числе налоговые консультации в другх государствах, привлекая для сотрудничества иностранных партнеров;
  • Консультации по применению налогов в сделках по объединению и приобретению предприятий (mergers & acquisition), а также по реорганизациям;
  • Перенос потерь между членами группы предприятий;;
  • Углубленная проверка предприятия (due diligence).

Подоходный налог с предприятий

Консультации по применению подоходного налога с предприятий включают следующие услуги:

  • заполнение декларации подоходного налога с предпрятий;
  • формирование политики отчисляемых/не отчисляемых расходов;
  • применение подоходного налога с предприятий постоянному представтельству (филиалу);

Ценообразование трансфертных цен (transfer pricing)

Определение рыночной стоимости сделки (трансфертные цены) важно для предприятий, которые имеют связанные предприятия за рубежом и/или в Латвии. При достижении критерия оборота 1,43 миллион евро, и сделки со связанным предприятием (персоной) – 14,3 тысячи евро, предприятию, в соответствии с требованиями закона, становится обязательным подготовить документацию трансфертных цен. По этой причине услуги трансфертных цен могут очень различаться и включать:

  • консультации по трансфертным ценам и их влиянию на налоги в конкретной ситуации;
  • проверка системы трансфертных цен и документации на предприятии;
  • планирование определения рыночной стоимости сделок и трансфертных цен, подготовка документации трансфертных цен и анализ сравнительных данных (база данных Amadeus).

Консультации по налогу на добавленную стоимость и другим косвенным налогам

Консультации по налогу на добавленную стоимость включают следующие услуги:

  • Регистрация плательщика налога на добавленную стоимость в Службе государственных доходов;
  • Консультации по применению налога на добавленную стоимость в сделках, в т.ч. и трансграничных;
  • Подготовка налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость;
  • В сотрудничестве с внештатными партнерами обеспечиваются консультации также в области таможенных, акцизных налогов и налогов на природные ресурсы.

Налоговые консультации по международным сделкам

Услуги международных налогов разработаны, чтобы помочь зарубежным инвесторам инвестировать и проводить в Латвии коммерческую дкятельность, а также инвесторам Латвии расширить свою деятельность в зарубежных странах. Каждый клиент уникален, с отличительными требованиями, но наиболее типичными услугами международных налогов являются следующие:

  • консультации по применению двойного необложения налогами международных договоров (налоговые льготы, налоговый кредит и др.);
  • консультации по холдинговым обществам и применяемым к ним налогам, учреждение и обслуживание холдинговых обществ;
  • планирование налогов трансграничных операций (удержанные налоги, риск постоянного представительства, инструменты анти-избегания,  Base Erosion Profit Shifting и трансфертные цены);
  • уменьшение эффективной налоговой ставки группы предприятий;
  • консультации по эффективной структуре финансирования налогов, размещению нематериальной собственности, а также создании цепочек доставки и поддержка в осуществлении;
  • услуги иммиграции зарубежным инвесторам.

Обеспечиваем примение налогов согласно международным требованиям, в том числе соответствию и готовности к требованиям BEPS (base erosion and profit shifting).

Консультации по применению персональных налогов

Консультации в области применения персональных налогов включают применение налогов физическим лицам по следующим налогам:

  • подоходный налог с населения;
  • обязательные взносы государственного социального страхования;
  • налог на прирост капитала.

Содействие в случаях налоговых споров

Содействие в случаях налоговых споров включает следующие налоговые консультации:

  • налоговая инспекция, аналогичная проводимой Государственной налоговой службой, если Вы желаете убедиться, что на Вашем предприятии налоги рассчитываются правильно;
  • поддержка в процессе аудита, проводимого Государственной налоговой службой, представительство клиента, консультации, объяснения, а также подготовка жалоб на решения должностных лиц Государственной налоговой службы;
  • представительство на суде по делам налоговых проверок (аудита).

Истребование точки зрения или справок ответственных  учреждений

  • Решение спорных вопросов, контактируя с Государственной налоговой службой или Министерством финансов, в том числе для получения справок и письменных объяснений.

В наших налоговых консультациях особый акцент ставится на формирование трансфертных цен и налоговым консультациям по трансграничным вопросам. По этим вопросам наши специалисты также часто проводят семинары. Ниже приложен фрагмент недавнего семинара по применению налогов в сделках с нерезидентами.