Dienstleistungen

Steuerberatung

Steuerberatung für juristische Personen (lettische, ausländische Gesellschaften), für natürliche Personen (Ansässige und Nicht-Ansässige).

Wir bieten Steuerdienstleistungen an sowohl für kleine Steuerfragen, die keine eingehende Steueruntersuchung erfordern, als auch für komplexe Steuerprojekte:

• Beurteilung der Besteuerung für geplante oder bereits abgewickelte Geschäfte;
• Steuerplanung für grenzüberschreitende Geschäfte;
• Beratung bezüglich der Anwendung von internationalen Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung;
• Steuerprüfungen, die der vom Finanzamt durchgeführten ähnlich sind, sofern Sie sicherstellen möchten, dass Ihr Unternehmen die Steuern korrekt berechnet;
• Lösung strittiger Fragen durch Kommunikation mit dem Finanzamt oder dem Finanzministerium, darunter die Einholung von Auskünften und schriftlichen Stellungnahmen;
• Unterstützung während der Prüfung durch das Finanzamt, indem wir Sie bei der Erstellung von Stellungnahmen und der Verteidigung Ihrer Position in Fragen der Besteuerung unterstützen
• Feststellung und Planung der Steuersparmöglichkeiten, unter anderem durch Einbeziehung von ausländischen Geschäftspartnern;
• Eingehende Prüfung des Unternehmens (Due Diligence).

Wir helfen unseren Kunden, die Steuerbelastung des Unternehmens zu minimieren, Geschäftsrisiken zu streuen und Geschäfte auf das Geschäftsmodell des Kunden abzustimmen. In Einklang mit den EU- und lettischen Gesetzen führen wir Steuerplanung und Unternehmensstrukturierungen durch. Unsere gesammelten Erfahrungen decken eine beträchtliche Anzahl von Branche ab, so dass wir Sie bei der Auswahl des richtigen Modells für nahezu jede Transaktion beraten können.

Wir stellen die Besteuerung in Übereinstimmung mit den internationalen Anforderungen sicher, einschließlich der Compliance und der Bereitschaft, die Anforderungen an die BEPS (Base Erosion and Profit Shifting/Gewinnkürzungen und Gewinnverlagerungen) zu erfüllen.

Wir bieten Beratung in folgenden Bereichen an: Körperschaftssteuer, Niederlassungen, Einkommensteuer und Sozialversicherungspflichtbeiträge, Mehrwertsteuer, Besteuerung von Geschäften mit Nicht-Ansässige (Abzugssteuer, Besteuerung natürlicher Personen, die Nicht-Ansässige sind).

Strukturierung der Geschäfte

Wir entwickeln Geschäftsstrukturen und helfen, diese zu gestalten:

• Holding (unter Anwendung lettischer und ausländischer Holding-Regelungen);
• Warenhandel (Geschäftsstrukturierung, Unternehmen, Filialen, Niederlassungen);
• Strukturierung des geistigen Eigentums (Marken, Patente);
• Finanzierungsstrukturen (Darlehen und Finanzinstrumente).

Die Geschäftswelt wird immer transparenter, im Ergebnis sind viele Geschäftsstrukturen, die noch vor 5-10 Jahren existierten, nunmehr Geschichte. Bei der Strukturierung der Geschäfte müssen zunehmend Grundsätze wie das Wesen und die Transparenz des Geschäfts, Ausrichtung des Gewinns auf die durchzuführenden Aktivitäten berücksichtigt werden. In diesem Zusammenhang bieten an, die bestehenden Strukturen zu überprüfen und die notwendigen Änderungen auszuarbeiten.

Verrechnungspreise

Die Dienstleistungen im Bereich Verrechnungspreise umfassen in erster Linie die Erstellung der Verrechnungspreisdokumentation gemäß den Anforderungen der lettischen Rechtsvorschriften und der OECD-Verrechnungspreisrichtlinien.

Je nach den Bedürfnissen der Kunden kann die Verrechnungspreisdokumentation vollständig erstellt werden, einschließlich solcher Abschnitte wie: Branchenübersicht, Analyse der Unternehmensgruppe, Funktionsanalyse, Verrechnungspreismethoden und vergleichende Datenanalyse unter Anwendung der von Bureau van Dijk AMADEUS entwickelten Datenbank. In einzelnen Fällen umfassen unsere Dienstleistungen nur die Auswahl der Verrechnungspreismethode und / oder der Vergleichsdaten.

Wir beraten auch zu Verrechnungspreisfragen und veranstalten Schulungen und Seminare zu Verrechnungspreisen und sonstigen Steuerfragen.

Mehr Informationen über Verrechnungspreise unter: www.transfertcenas.lv.

Investitionsbewertung

Unsere Fachleute sind in der Liste der Gutachter für die Bewertung von Sacheinlagen des Lettischen Unternehmensregisters aufgenommen und verfassen Gutachten in folgenden Bereichen:

• Geschäftstätigkeit des Kaufmanns (etwa die Ermittlung des Unternehmenswerts im Falle einer Umstrukturierung);
• Geistiges Eigentum (Marken, Lizenzen, Patente);
• Zu kapitalisierende Schulden/Verbindlichkeiten;
• Anteile, Aktien.

Wir verfügen über umfangreiche Erfahrungen in der Erbringung von Bewertungsdienstleistungen für Sacheinlagen und bieten Dienstleistungen sowohl für lettische als auch internationale Unternehmen an. Die Bewertung erfolgt je nach Spezifika des Unternehmens und spiegelt die Chancen und Zukunftsperspektiven des Bewertungsobjekts aus der aktuellen Situation wieder.

Summiert man die Situationen, in denen es notwendig oder wünschenswert ist, die Bewertung des Unternehmens oder der Geschäftstätigkeit durchzuführen, lassen sich die folgenden Fälle unterscheiden:

• Fusionen und Reorganisationen der Unternehmen;
• Verteidigung der wirtschaftlichen Interessen der Eigentümer;
• Kauf- und Verkaufsgeschäfte von Anteilen oder Aktien;
• Investitions- und Geschäftsplanung;
• Begründung der Sacheinlage in das Stamm- bzw. Grundkapital des Unternehmens vor dem Unternehmensregister;
• Verkauf von Anteilen unter verbundenen Unternehmen, um die Übereinstimmung mit den Anforderungen an die Verrechnungspreise vor dem Finanzamt nachzuweisen;
• Geschäfts- und Investitionsplanung.

Die Bewertungsdienstleistungen werden unter Anwendung international anerkannter Bewertungsmethoden erbracht.

Finanzdienstleistungen

In Zusammenarbeit mit qualifizierten Finanzfachleuten erteilen wir ausführliche Finanzberatung und erbringen Dienstleistungen des Finanzvorstands, einschließlich:

• Selbstkostenermittlung;
• Preisberechnung;
• Cashflow-Vorbereitung und -Analyse;
• Erstellung des Haushaltsplans;
• Finanzierungsanbindung.

Die Dienstleistungen werden sowohl für lettische als auch ausländische Unternehmen erbracht. Die Finanzdienstleistungen werden in Fällen eingesetzt, in denen es notwendig ist, die Rentabilität von Produkten, der Geschäftsausrichtung, der Investitionen zu ermitteln, komplexe Finanzberechnungen zu erstellen, die Budgetplanung durchzuführen oder zu verbessern usw.

Juristische Dienstleistungen

Wir erbringen die notwendigen juristischen Dienstleistungen im Bereich des Wirtschaftsrechts. Die juristischen Dienstleistungen umfassen:

• Auswahl der Form der Geschäftstätigkeit (Kapitalgesellschaft, Filiale, Niederlassung);
• Eintragung der Kapitalgesellschaften u. a. Formen der Geschäftstätigkeit;
• Eintragung von Änderungen ins Unternehmensregister;
• Aufsetzen von rechtlichen Dokumenten (Verträgen etc.);
• Urheberrecht;
• Einwanderungsrecht;
• Vertretung vor Finanzamt und Verwaltungsgerichten.

Eintragung von Unternehmen

Vor der Unternehmensgründung versorgt Sie unser Team mit allen für die Geschäftstätigkeit notwendigen Informationen, berät Sie in Bezug auf die Gründung des Unternehmens und geltende Steuern sowie gewährt einen Einblick in andere Anforderungen für eine Geschäftstätigkeit in Lettland.

Die Gründung eines Unternehmens in Lettland berechtigt, Geschäfte durchzuführen mit Unternehmen aus der Europäischen Union sowie Unternehmen, die in Osteuropa tätig sind. Die Mitgliedschaft Lettlands in der Europäischen Union ermöglicht Unternehmen den Zugang zum EU-Markt. Besonderes Augenmerk gilt den folgenden Vorteilen Lettlands: Die günstige geographische Lage, vorhandene Kenntnisse der russischen Sprache und Marktinformationen ermöglichen den Zugang zum osteuropäischen Markt.

Der lettische Körperschaftssteuersatz auf reinvestierte Gewinne beträgt 0 %, und die lettischen Unternehmen können für die Tätigkeit einer Holding verwendet werden.

Die in Lettland geltenden Rechtsvorschriften sind auf Wirtschaftsförderung ausgerichtet und stellen die gleichen regulatorischen Anforderungen an die ausländischen sowie inländischen Investitionen sicher. In Lettland herrscht ein „geschäftsfreundliches“ Klima, wodurch der Zugang zu zuverlässigen und qualifizierten Arbeitskräften, zur entwickelten, mit internationalen Standards übereinstimmenden Infrastruktur und auch geringe Geschäftsbetriebskosten im Vergleich zu vielen Ländern der Europäischen Union gewährtleistet wird. Darüber hinaus liegt Lettland in der Weltbankstudie „Doing Business Survey 2012“, die das Geschäftsumfeld und Wirtschaftsfreundlichkeit von Staaten untersucht, auf Platz 25.

Die Eintragung des Unternehmens in Lettland erlaubt den Unternehmern oft, die Verwaltungskosten zu senken, so dass die eingesparten Mittel in die Entwicklung des Unternehmens investiert werden können. Die günstige Steuerstruktur ermöglicht Holdinggesellschaften, den zu entrichtenden Steuerbetrags zu reduzieren und eine effektive Rückführung der Gewinnsteuer.

Buchhaltungsdienstleistungen

Die Buchhaltungsdienstleistungen umfassen die täglichen Buchhaltungsdienstleistungen sowie komplexe unterstützende Dienstleistungen für Unternehmen, einschließlich auch den damit verbundenen juristischen, Steuerplanungs- und anderen Dienstleistungen.

Unsere Dienstleistungen für die alltägliche Buchhaltung sind folgende:

• Buchführung für Handelsgesellschaften, ausländische Filialen oder ständige Niederlassungen entsprechend den Anforderungen der Rechtsvorschriften der Republik Lettland;
• Steuerbuchführung, Erstellung von Steuerberichten und deren Vorlage vor Behörden;
• Vertretung vor dem Finanzamt und anderen öffentlichen Einrichtungen;
• Erstellung und Einreichung der MwSt.-Erklärungen;
• Erstellung von Jahresberichten;
• Statistische Berichte an das Zentrale Statistikamt, die Lettische Bank;
• Jahressteuererklärungen;
• Erstellung von Abschlüssen und Berichten an Teilhaber oder Aktionäre.

In Zusammenarbeit mit zertifizierten Auditoren bieten wir Finanzprüfungen (Audit) für Handelsgesellschaften und damit verbundene Dienstleistungen an:

• Abschlussprüfung bzw. Revision der Handelsgesellschaft;
• Prüfung des internen Kontrollsystems;
• Prüfung der Umstrukturierung von Unternehmen;
• Prüfung der Liquidationsberichte von Unternehmen.

Alle oben genannten Leistungen werden in Übereinstimmung mit den International Standards on Auditing und den Gesetzen der Republik Lettland erbracht.