Налоговые консультации
Налоговые консультации юридическим лицам (Латвийские, зарубежные коммерческие компании), физическим лицам (резиденты и нерезиденты). Оказываем услуги налоговых консультаций как в рамках вопросов по небольшим налогам (повседневные налоговые консультации), где не нужно проводить глубокое исследование налогов, так и в осуществлении сложных налоговых проектов:
- Оценка применения налогов планируемых или уже завершенных сделок;
- Планирование налогов для трансграничных сделок;
- Консультации по применению норм международных договоров для избежании двойного налогообложения;
- Проверка налогов по образцу Службы государственных доходов (СГД), если Вы желаете убедиться, что на Вашем предприятии налоги исчисляются правильно;
- Решение спорных вопросов, контактируя со СГД или Министерством финансов, в том числе для получения справок и письменных объяснений;
- Содействие во время аудита СГД, когда мы помогаем подготовить объяснения и защищать Вашу позицию по применению налогов;
- Идентификация и планирование возможностей сэкономить налоги, в том числе привлекая зарубежные партнеры по сотрудничеству;
- Углубленная проверка предприятия (due diligence).
Мы помогаем клиентам минимизировать бремя налогов предприятия, отделить бизнес-риски и согласовать сделки в соответствии с бизнес-моделью клиента. Согласно законодательству ЕС и Латвии проводим налоговое планирование и структуризацию сделок. Накопленный нами опыт охватывает значительное количество отраслей, что позвроляет нам консультировать о выборе модели практически любой сделки.
Обеспечиваем применение налогов в соответствии с международными требованиями, в том числе по соответствию и готовности к требованиям БЭПС (базовая эрозия и прибыль сдвига / base erosion and profit shifting).
Налоговые консультации в следующих областях: подоходный налог с предприятия, постоянного представительства, подоходный налог с населения и взносы государственного социального страхования, налог на добавленную стоимость, применение налогов в сделках с нерезидентами (удержанные налоги, применение налогов на физические лица-нерезиденты).
Структуризация сделок
Мы разрабатываем и помогаем создавать структуры сделок:
- холдинговые компании (используя холдинговые режимы Латвии и других государств);
- торговля товарами (структуризация бизнеса, предприятия, филиалы, постоянные представительства);
- структуризация интеллектуальной собственности (товарные знаки, патенты);
- структуры финансирования (ссуды и финансовые инструменты).
Деловой мир становится всё более просвечиваемым, в результате чего многие деловые структуры, которые успешно существовали лет 5 – 10 назад, уже являются историей. В структуризации сделок всё больше должны учитываться такие принципы как сущность и просвечиваемость сделки, согласование получения прибыли и проводимых активностей. В этом контексте мы предлагаем оценить существующие структуры и разработать необходимые в них изменения.
Трансфертное ценообразование
Услуги трансфертных цен главным образом включают подготовку документации трансфертных цен согласно требованиям нормативных актов Латвии и руководящим указаниям OECD по трансфертным ценам.
В зависимости от потребностей клиента документация трансфертных цен может быть разработана полностъю, включая такие подразделения как обзор отрасли, анализ группы предприятия, функциональный анализ, методология трансфертных цен и анализ сравнительных данных, используя базу данных AMADEUS, разработанную Bureau van Dijk. В отдельных случаях наши услуги включают только методологию трансфертных цен и/или отбор сравнительных данных.
Мы предоставляем также консультации по вопросам трансфертных цен, а также организуем обучение и семинары по трансфертным ценам и другим налоговым вопросам.
Более подробную информацию по трансфертным ценам ищите на: www.transfertcenas.lv.
Оценка стоимости инвестиций
Наши специалисты включены в список экспертов по оценке имущественных инвестиций Регистра предприятий Латвийской Республики с правом оценивать и выносить заключения по следующим вопросам:
- Деятельность коммерсанта (например, определение стоимости предприятия в случае реструктуризации);
- Интеллектуальная собственность (товарные знаки, лицензии, патенты);
- Капитализируемые долги/задолженности;
- Части капитала, акции.
Мы имеем большой опыт в оказывании услуг по оценке имущественных инвестиций, оказывая услуги как предприятиям Латвии, так и предприятиям международного масштаба. Оценка проводится согласно специфике предприятия и отражает возможности и будущие перспективы данного предприятия в настоящей ситуации.
Обобщая ситуации, в которых необходимо или желательно проводить оценку предприятия или бизнеса, можно выделить следующие случаи:
- Объединения и реорганизации предприятий;
- Защита имущественных интересов владельцев;
- При сделках купли-продажи частей капитала или акций;
- Для планирования инвестиций и бизнеса;
- Для предоставления обоснования Регистру предприятий имущественных инвестиций в основной капитал предприятия;
- Продажа частей капитала между связанными предприятиями, чтобы доказать Службе государственных доходов соответствие сделки требованиям трансфертных цен;
- Для планирования бизнеса и инвестиций.
Оценочные услуги предоставляются путем использования международно признанных методов оценки.
[/read]Услуги НДС
Услуги по налогу на добавленную стоимость (НДС) являются одной из главных сфер нашей деятельности, мы обеспечиваем ежедневные услуги по налогам на добавленную стоимость, а также проводим комплексное рассмотрение налоговых проблем. Ниже изложено краткое описание того, что мы делаем в связи с налогом на добавленную стоимость.
Применение НДС
Мы поможем Вам найти оптимальную позицию НДС для текущей или планируемой предпринимательской деятельности. Наши опытные и хорошо оснащенные специалисты помогут Вам с ппланированием и соблюдением НДС как на международном, так и на местном уровне.
Услуги по обеспечению соблюдения налога на добавленную стоимость обычно включают:
- Регистрация и аннулирование/удаление НДС из регистра
- Подготовка и подача НДС и ежемесячных, квартальных и годовых деклараций по НДС
- Выяснение ответов или заключений/мнений в Службе государственных доходов или в Министерстве финансов в отношении дел по НДС
- Ежедневные консультации по НДС.
Консультации и планирование НДС
Учитывая то, что налоговое законодательство становится все более требовательным, планирование предпринимательской деятельности предполагает необходимость более глубокого знания налогового законодательства и его применения. Наши специалисты имеют опыт, поэтому могут Вам помочь разобраться в сложных комплексных налоговых и юридических вопросах. Как правило, мы предоставляем консультационные услуги по НДС в следующем:
- Локальные и международные проблемы с НДС
- Применение НДС к слияниям и поглощениям, например, продажа частей капитала, продажа бизнеса в виде чистых активов
- Применение НДС к холдинговым компаниям, например, управленческие услуги, предоставляемые декларациями НДС
- Влияние обложения НДС на операции с недвижимостью: покупка/продажа, ремонт, строительство итд.
- Упрощение НДС в международных транзакциях:
- транспортировка/отмена товаров
- триангуляция
- ввоз на таможенные склады
- удаленные продажи итд.
- Группировка НДС
- Удержание НДС на покупку
- Применение НДС к финансовым услугам
- Судопроизводство НДС
- Обучение по вопросам проблем с НДС
- Отчеты по НДС
Специальные режимы НДС
Существуют несколько специальных режимов НДС, которые – вместе с 0% подоходным налогом с предприятий – делают Латвию привлекательным местом для бизнеса:
- Упрощенный режим импорта ((применение 0% НДС к импорту)
- Mini One-Stop Shop (MOSS) режим НДС
Мы обеспечиваем помощь в планировании и внедрении специальных режимов НДС, а также в отношении обеспечения соответствия НДС.
Помощь в проведении аудита и судебных разбирательств по НДС
- Помощь в налоговых спорах со Службой государственных доходов в связи с проблемами с НДС
- Апелляция решений Службы государственных доходов и представительство в суде
Возврат НДС
- Проверка прав плательщика НДС на возврат НДС и помощь в ходе процесса по возврату НДС
- Консультирование в отношении правил НДС
- Применение возмещения НДС и документы
- Координация со Службой государственных доходов Латвии в процессе возврата НДС
Отчеты по НДС
Мы рассмотрим Ваш налоговый обзор, чтобы выявить ошибки и упущения, связанные с НДС купли и продажи:
- Восстановление НДС купли
- Верификация исходных документов
- Верификация деклараций по НДС
- Инспекция постоянного учреждения
- Применение Латвийского и иностранного НДС
Финансовые услуги
В сотрудничестве с квалифицированными финансистами предоставляем углубленные финансовые консультации и услуги финансового директора, что включает такие услуги как:
- Определение себестоимости;
- Калькуляции цен;
- Подготовка и анализ денежного потока;
- Подготовка бюджета;
- Привлечение финансирования.
Услуги предоставляются как Латвийским, так и зарубежным предприятиям. Финансовые услуги используются в случаях, если необходимо определить продукт, направление деятельности, рентабельность вложений, необходимо разработать сложные финансовые расчеты, проводить разработку или усовершенствование бюджета и др.
Юридические услуги
Обеспечиваем необходимые юридические услуги в сфере коммерческих прав. Юридические услуги включают:
- Выбор формы коммерческой деятельности (капитальное общество, филиал, постоянное представительство);
- Регистрация капитальных обществ и др. форм коммерческой деятельности;
- Регистрация изменений в Регистре предприятий;
- Подготовка юридических документов (договоров и др.);
- Права интеллектуальной собственности;
- Права иммиграции;
Представительство в Службе государственных доходов и в Административных судах.
Регистрация предприятий
Перед основанием предприятия наша команда обеспечит Вас всей необходимой информацией для Вашего бизнеса, будет консультировать в связи с основанием предприятия, применяемых налогах и обеспечит представлением о других требованиях, связанных с реализацией предпринимательской деятельностью в Латвии.
При основании предприятия в Латвии обеспечивается возможность законно заключать сделки как с предприятиями Европейского Союза, так и с предприятиями, которые работают во Восточной Европе. Участие Латвии в Европейском Союзе обеспечивает предприятиям доступ к рынку Европейского Союза. Особое внимание должно уделяться следующим преимуществам Латвии: выгодное географическое расположение, знания русского языка и информация о рынке предоставляет возможность попасть на Восточноевропейский рынок.
Конкурентоспособность Латвии увеличивает внедренные налоговые льготы. В дополнении к этому – налоговая ставка подоходного налога в Латвии 15%, и примененяется освобождение от уплаты налога за прирост капитала, который возник в результате продажи акций (холдинговый режим в Латвии).
Разработанное в Латвии законодательство ориентировано на способствование бизнеса и обеспечивает равные регулирующие правила как зарубежным, так и местным инвестициям. В Латвии существует „дружественная” среда для осуществлнеия предпринимательской деятельности, что обеспечивает доступ к надежной и квалифицированной рабочей силе, развитой инфраструктуре, соответствующей международным стандартам, а также, по сравнению с многими государствами Европейского Союза, более низкие расходы на поддержание бизнеса. К тому же в проведенном исследовании Всемирного банка „Doing Business Survey 2012”, в котором исследовалась предпринимательская среда, Латвия находится на 25-м месте в списке наиболее благоприятных государств для проведения предпринимательской деятельности.
Регистрация предприятий в Латвии часто обеспечивает предпринимателям снижение административных расходов, предоставляя возможность вложить сэкономленные средства в развитие предприятия. Выгодная структура налогов обеспечивает холдинговым компаниям уменьшение выплачиваемых налоговых сумм и эффективную репатриацию налога с прибыли. [/read]
Бухгалтерия & аудит
Бухгалтерские услуги включают как повседневные бухгалтерские услуги, так и комплексные услуги по поддержке коммерческой деятельности, которые включают также сопряженные юридические услуги, услуги по планированию налогов и другие услуги.
Наши повседневные бухгалтерские услуги включают:
- Бухгалтерский учет коммерческой организации, филиала зарубежного предприятия или постоянного представительства согласно требованиям законодательных актов Латвийской Республики;
- Налоговая бухгалтерия, подготовка налоговой отчетности и предъявление в государственные организации;
- Представительсво в СГД (Служба государственных доходов) и других государственных институциях;
- Подготовка и предъявление деклараций по НДС (налогу на добавленную стоимость);
- Составление годовых отчетов;
- Статистические отчеты для Центрального статистического управления, Латвийского Банка;
- Ежегодные налоговые декларации;
- Подготовка обзоров и отчетов для участников или акционеров.
В сотрудничестве со сертифицированными аудиторами обеспечиваем услуги финансового аудита (ревизии) коммерческой компании и связанные с этим услуги:
- Аудит или ревизия финансовых отчетов коммерческой компании;
- Проверка внутренней системы контроля;
- Проверка реорганизации предприятий;
- Проверка отчетов о ликвидации предприятий.
Все вышеупомянутые услуги оказываются согласно Международным Стандартам Ревизии и Законам Латвийской Республики. [/read]
Как планировать дивиденды и формировать корпоративную структуру
Как планировать дивиденды и формировать корпоративную структуру [...]
Содержание документации по трансфертному ценообразованию и предварительное соглашение о ценообразовании для целей налогообложения
18 декабря 2018 года были приняты Правила Кабинета министров № 802 «Документация по трансфертному ценообразованию и порядок заключения между налогоплательщиком и [...]
Создаем компанию на Кипре или тише едем, дальше будем, друзья!
Только что довольно большую суматоху подняла справка Службы государственных доходов № 31.1-8.5/2751 о распределении потоковых дивидендов ("сквозных дивидендов" или [...]