Структуризация сделок

Мы разрабатываем и помогаем создавать структуры сделок:

• холдинговые компании (используя холдинговые режимы Латвии и других государств);
• торговля товарами (структуризация бизнеса, предприятия, филиалы, постоянные представительства);
• структуризация интеллектуальной собственности (товарные знаки, патенты);
• структуры финансирования (ссуды и финансовые инструменты).

Деловой мир становится всё более просвечиваемым, в результате чего многие деловые структуры, которые успешно существовали лет 5 – 10 назад, уже являются историей. В структуризации сделок всё больше должны учитываться такие принципы как сущность и просвечиваемость сделки, согласование получения прибыли и проводимых активностей. В этом контексте мы предлагаем оценить существующие структуры и разработать необходимые в них изменения.

Трансфертное ценообразование

Услуги трансфертных цен главным образом включают подготовку документации трансфертных цен согласно требованиям нормативных актов Латвии и руководящим указаниям OECD по трансфертным ценам.

В зависимости от потребностей клиента документация трансфертных цен может быть разработана полностъю, включая такие подразделения как обзор отрасли, анализ группы предприятия, функциональный анализ, методология трансфертных цен и анализ сравнительных данных, используя базу данных AMADEUS, разработанную Bureau van Dijk. В отдельных случаях наши услуги включают только методологию трансфертных цен и/или отбор сравнительных данных.

Мы предоставляем также консультации по вопросам трансфертных цен, а также организуем обучение и семинары по трансфертным ценам и другим налоговым вопросам.

Более подробную информацию по трансфертным ценам ищите на: www.transfertcenas.lv.

Оценка стоимости инвестиций

Наши специалисты включены в список экспертов по оценке имущественных инвестиций Регистра предприятий Латвийской Республики с правом оценивать и выносить заключения по следующим вопросам:

• Деятельность коммерсанта (например, определение стоимости предприятия в случае реструктуризации);
• Интеллектуальная собственность (товарные знаки, лицензии, патенты);
• Капитализируемые долги/задолженности;
• Части капитала, акции.

Мы имеем большой опыт в оказывании услуг по оценке имущественных инвестиций, оказывая услуги как предприятиям Латвии, так и предприятиям международного масштаба. Оценка проводится согласно специфике предприятия и отражает возможности и будущие перспективы данного предприятия в настоящей ситуации.

Обобщая ситуации, в которых необходимо или желательно проводить оценку предприятия или бизнеса, можно выделить следующие случаи:

• Объединения и реорганизации предприятий;
• Защита имущественных интересов владельцев;
• При сделках купли-продажи частей капитала или акций;
• Для планирования инвестиций и бизнеса;
• Для предоставления обоснования Регистру предприятий имущественных инвестиций в основной капитал предприятия;
• Продажа частей капитала между связанными предприятиями, чтобы доказать Службе государственных доходов соответствие сделки требованиям трансфертных цен;
• Для планирования бизнеса и инвестиций.

Оценочные услуги предоставляются путем использования международно признанных методов оценки.

Услуги НДС

Услуги по налогу на добавленную стоимость (НДС) являются одной из главных сфер нашей деятельности, мы обеспечиваем ежедневные услуги по налогам на добавленную стоимость, а также проводим комплексное рассмотрение налоговых проблем. Ниже изложено краткое описание того, что мы делаем в связи с налогом на добавленную стоимость.

Применение НДС

Мы поможем Вам  найти оптимальную позицию НДС для текущей или планируемой  предпринимательской деятельности. Наши опытные и хорошо оснащенные специалисты помогут Вам с ппланированием и соблюдением НДС как на международном, так и на местном уровне.

Услуги по обеспечению соблюдения налога на добавленную стоимость обычно включают:

• Регистрация и аннулирование/удаление НДС из регистра
• Подготовка и подача НДС и ежемесячных, квартальных и годовых деклараций по НДС
• Выяснение ответов или заключений/мнений в Службе государственных доходов или в Министерстве финансов в отношении дел по НДС
• Ежедневные консультации по НДС.

Консультации и планирование НДС

Учитывая то, что налоговое законодательство становится все более требовательным, планирование предпринимательской деятельности предполагает необходимость более глубокого знания налогового  законодательства  и его  применения.  Наши специалисты имеют опыт, поэтому могут Вам помочь разобраться в сложных комплексных налоговых и юридических вопросах. Как правило, мы предоставляем консультационные услуги по НДС в следующем:

• Локальные и международные проблемы с НДС
• Применение НДС к слияниям и поглощениям, например, продажа частей капитала, продажа бизнеса в виде чистых активов
• Применение НДС к холдинговым компаниям, например, управленческие услуги, предоставляемые декларациями НДС
• Влияние обложения НДС на операции с недвижимостью: покупка/продажа, ремонт, строительство итд.
• Упрощение НДС в международных транзакциях:
  • транспортировка/отмена товаров
  • триангуляция
  • ввоз на таможенные склады
  • удаленные продажи итд.
• Группировка НДС
• Удержание НДС на покупку
• Применение НДС к финансовым услугам
• Судопроизводство НДС
• Обучение по вопросам проблем с НДС
• Отчеты по НДС

Специальные режимы НДС

Существуют несколько специальных режимов НДС, которые – вместе с 0% подоходным налогом с предприятий – делают Латвию привлекательным местом для бизнеса:

• Упрощенный режим импорта ((применение 0% НДС к импорту)
• Mini One-Stop Shop (MOSS) режим НДС

Мы обеспечиваем помощь в планировании и внедрении специальных режимов НДС, а также в отношении обеспечения соответствия НДС.

Помощь в проведении аудита и судебных разбирательств по НДС

• Помощь в налоговых спорах со Службой государственных доходов в связи с проблемами с НДС
• Апелляция решений Службы государственных доходов и представительство в суде

Возврат НДС

• Проверка прав плательщика НДС на возврат НДС и помощь в ходе процесса по возврату НДС
• Консультирование в отношении правил НДС
• Применение возмещения НДС и документы
• Координация со Службой государственных доходов Латвии в процессе возврата НДС

Отчеты по НДС

Мы рассмотрим Ваш налоговый обзор, чтобы выявить ошибки и упущения, связанные с НДС купли и продажи:

• Восстановление НДС купли
• Верификация исходных документов
• Верификация деклараций по НДС
• Инспекция постоянного учреждения
• Применение Латвийского и иностранного НДС

Финансовые услуги

В сотрудничестве с квалифицированными финансистами предоставляем углубленные финансовые консультации и услуги финансового директора, что включает такие услуги как:

• Определение себестоимости;
• Калькуляции цен;
• Подготовка и анализ денежного потока;
• Подготовка бюджета;
• Привлечение финансирования.

Услуги предоставляются как Латвийским, так и зарубежным предприятиям. Финансовые услуги используются в случаях, если необходимо определить продукт, направление деятельности, рентабельность вложений, необходимо разработать сложные финансовые расчеты, проводить разработку или усовершенствование бюджета и др.

Юридические услуги

Обеспечиваем необходимые юридические услуги в сфере коммерческих прав. Юридические услуги включают:

• Выбор формы коммерческой деятельности (капитальное общество, филиал, постоянное представительство);
• Регистрация капитальных обществ и др. форм коммерческой деятельности;
• Регистрация изменений в Регистре предприятий;
• Подготовка юридических документов (договоров и др.);
• Права интеллектуальной собственности;
• Права иммиграции;

Представительство в Службе государственных доходов и в Административных судах.

Регистрация предприятий

Перед основанием предприятия наша команда обеспечит Вас всей необходимой информацией для Вашего бизнеса, будет консультировать в связи с основанием предприятия, применяемых налогах и обеспечит представлением о других требованиях, связанных с реализацией предпринимательской деятельностью в Латвии.

При основании предприятия в Латвии обеспечивается возможность законно заключать сделки как с предприятиями Европейского Союза, так и с предприятиями, которые работают во Восточной Европе. Участие Латвии в Европейском Союзе обеспечивает предприятиям доступ к рынку Европейского Союза. Особое внимание должно уделяться следующим преимуществам Латвии: выгодное географическое расположение, знания русского языка и информация о рынке предоставляет возможность попасть на Восточноевропейский рынок.

Конкурентоспособность Латвии увеличивает внедренные налоговые льготы. В дополнении к этому – налоговая ставка подоходного налога в Латвии 15%, и примененяется освобождение от уплаты налога за прирост капитала, который возник в результате продажи акций (холдинговый режим в Латвии).

Разработанное в Латвии законодательство ориентировано на способствование бизнеса и обеспечивает равные регулирующие правила как зарубежным, так и местным инвестициям. В Латвии существует „дружественная” среда для осуществлнеия предпринимательской деятельности, что обеспечивает доступ к надежной и квалифицированной рабочей силе, развитой инфраструктуре, соответствующей международным стандартам, а также, по сравнению с многими государствами Европейского Союза, более низкие расходы на поддержание бизнеса. К тому же в проведенном исследовании Всемирного банка „Doing Business Survey 2012”, в котором исследовалась предпринимательская среда, Латвия находится на 25-м месте в списке наиболее благоприятных государств для проведения предпринимательской деятельности.

Регистрация предприятий в Латвии часто обеспечивает предпринимателям снижение административных расходов, предоставляя возможность вложить сэкономленные средства в развитие предприятия. Выгодная структура налогов обеспечивает холдинговым компаниям уменьшение выплачиваемых налоговых сумм и эффективную репатриацию налога с прибыли.

Бухгалтерия & аудит

Бухгалтерские услуги включают как повседневные бухгалтерские услуги, так и комплексные услуги по поддержке коммерческой деятельности, которые включают также сопряженные юридические услуги, услуги по планированию налогов и другие услуги.

Наши повседневные бухгалтерские услуги включают:

• Бухгалтерский учет коммерческой организации, филиала зарубежного предприятия или постоянного представительства согласно требованиям законодательных актов Латвийской Республики;
• Налоговая бухгалтерия, подготовка налоговой отчетности и предъявление в государственные организации;
• Представительсво в СГД (Служба государственных доходов) и других государственных институциях;
• Подготовка и предъявление деклараций по НДС (налогу на добавленную стоимость);
• Составление годовых отчетов;
• Статистические отчеты для Центрального статистического управления, Латвийского Банка;
• Ежегодные налоговые декларации;
• Подготовка обзоров и отчетов для участников или акционеров. Читать дальше.

В сотрудничестве со сертифицированными аудиторами обеспечиваем услуги финансового аудита (ревизии) коммерческой компании и связанные с этим услуги:

• Аудит или ревизия финансовых отчетов коммерческой компании;
• Проверка внутренней системы контроля;
• Проверка реорганизации предприятий;
• Проверка отчетов о ликвидации предприятий.

Все вышеупомянутые услуги оказываются согласно Международным Стандартам Ревизии и Законам Латвийской Республики. Читать дальше.